Die Altersvorsorge in einer Roth IRA bietet diverse Vorteile – Steuerfreie Anlagegewinne, steuerfreie Abhebungen und die Möglichkeit, das Geld unbegrenzt auf dem Konto zu belassen. Dafür fällt die Besteuerung der Mindestverteilungen aus. Jedoch kann eine direkte Einzahlung in eine Roth IRA schwer realisierbar sein, wenn Ihr Einkommen zu hoch ist.
Für das Jahr 2023 beträgt der maximale Beitrag zur Roth IRA für unter 50-Jährige $7.000, für ältere Einzahler $8.000. Singles können diesen Maximalbetrag beitragen, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) $146.000 oder weniger beträgt; Für Verheiratete und gemeinsam Veranlagte liegt die Grenze bei $230.000. Über diesen Grenzwerten beginnt der Beitragssatz abzunehmen und endet vollständig bei einem MAGI von $161.000 für Singles und $240.000 für Ehepaare.
Das MAGI ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen plus bestimmte abzugsfähige Posten und Steuerstrafen und spielt eine wichtige Rolle bezüglich Ihres zu versteuernden Einkommens.
Sollten Sie sich aufgrund Ihres Einkommens nicht für eine Roth IRA qualifizieren, gibt es die Möglichkeit, in eine traditionelle IRA einzuzahlen und diese dann in eine Roth IRA umzuwandeln. Dies könnte jedoch zu erheblichen Steuerzahlungen führen, wenn Sie einen großen Betrag auf einmal umwandeln. Glücklicherweise können Sie möglicherweise diese "Hintertür"-Strategie vermeiden, indem Sie Ihr MAGI senken, um direkt in eine Roth IRA einzahlen zu können.
Ein Gesundheits-Sparkonto (HSA) ist ein nützliches Werkzeug, das es Ihnen ermöglicht, Dollar vor Steuern für medizinische Ausgaben beiseitezulegen. Die Eignung hierfür basiert auf Ihrem Krankenversicherungsplan. Für 2024 qualifizieren sich Einzelversicherte bei einem Mindestselbstbehalt von $1.600 und einer Eigenbeteiligungsobergrenze von $8.050. Für Familienversicherte steigen diese Grenzen auf $3.200 bzw. $16.100.
Mit individueller Deckung können Sie 2024 bis zu $4.150 zu einem HSA beitragen, oder $8.300 bei Familiendeckung, sofern Sie unter 55 Jahre alt sind. Ab dem 55. Lebensjahr qualifizieren Sie sich für eine Nachholbeitrag von $1.000, wodurch sich die Limits auf $5.150 und $9.300 erhöhen. Das Ausschöpfen eines HSA ist eine hervorragende Methode, um nicht nur für medizinische Ausgaben im Ruhestand zu sorgen, sondern auch Einkommen von Ihrem MAGI auszuschließen.
Ist Ihr Krankenversicherungsplan nicht HSA-kompatibel, könnte ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) eine Alternative sein. Wie bei den HSA reduzieren auch FSA die steuerpflichtigen Einkünfte. Allerdings müssen FSA-Gelder in der Regel jährlich aufgebraucht werden, sonst verfallen sie, während HSA-Gelder unbegrenzt vorgetragen werden können.
Zusätzlich können auch Spenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen Ihr MAGI senken. Diese Spenden minimieren legal Ihr Einkommen und bedürfen jedoch der Einhaltung bestimmter Richtlinien und der Dokumentation. Bewahren Sie also Quittungen sicher auf, besonders bei Barspenden.
Ob Sie nun hauptberuflich selbständig sind oder einen Nebenjob haben, beruflich bedingte Ausgaben könnten als abzugsfähige Ausgaben gelten, die Ihr Einkommen mindern. Beispielsweise können selbständige IT-Berater Ausgaben für notwendige Geräte oder Reisekosten zu Kunden absetzen. Auch hier müssen Regeln beachtet werden.
Verluste aus dem Verkauf von Aktien und anderen Vermögenswerten können strategisch genutzt werden, um nicht nur Kapitalgewinne, sondern bis zu $3.000 jährlich auch reguläres Einkommen auszugleichen. Übersteigende Verluste können in zukünftige Jahre vorgetragen werden. Doch sollte klar sein, dass Verluste zunächst zur Kompensation von Gewinnen verwendet werden. Beispielsweise wird ein Verlust von $4.000 bei Gewinnen von $5.000 keine Einkommensverrechnung bewirken. Ein Verlust von $8.000 bleibt jedoch mit $3.000 zur Einkommensverrechnung übrig nach Abzug der $5.000 Gewinne.
Beiträge in Vorsteuerpläne wie einen 401(k), 403(b), 457 oder Thrift Savings Plan können ebenfalls helfen, Ihr MAGI zu senken. Die Beitragsgrenze für diese Pläne liegt 2024 bei $23.000, ergänzt durch $7.500 für Personen ab 50 Jahren.
Letztendlich lohnt es sich, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten, der Ihnen helfen kann, Strategien zur Senkung Ihres Einkommens optimal zu nutzen, um direkt in eine Roth IRA einzahlen zu können.