Die optimale Nutzung von Roth-Umwandlungen zur Steueroptimierung gewinnt besonders für diejenigen an Bedeutung, deren Kontostände in steuerlich aufgeschobenen Konten den künftigen Bedarf bei weitem übertreffen. Hierbei handelt es sich um eine durchdachte Strategie, große Beträge systematisch abzuheben, diese in ein Roth-Konto umzuwandeln und die fälligen Steuern aus anderen Ersparnissen zu begleichen. Dies ermöglicht künftiges steuerfreies Wachstum, ohne das Kapital durch Steuern zu schmälern.
Interessanterweise erweist sich eine solche Umwandlung als besonders vorteilhaft, wenn man sich in der 24%-Steuerklasse oder niedriger befindet und steigende Steuersätze aufgrund erwarteter Einkommensänderungen oder Anpassungen im Steuerrecht vorwegnimmt. Ein weiterer positiver Aspekt ergibt sich aus Marktschwächephasen, da niedrige Marktwerte geringere Steuerpflichten beim Umwandeln bedeuten und die potenziellen Kursgewinne im Roth-Konto steuerfrei erfolgen.
Aktuell jedoch, in einem merklich gestiegenen Aktienmarktumfeld und angesichts der erwarteten Steuerpolitik der neuen Trump-Regierung, stellt sich die Frage der Umwandlung dennoch als attraktive Option dar. Erhöhte RMDs (Required Minimum Distributions) im kommenden Jahr, ausgelöst durch Kursgewinne, verstärken den Anreiz. Stash Graham, Vermögensverwalter aus Washington, D.C., betont, dass trotz politischer Veränderungen die strategische Perspektive einer Roth-Umwandlung langfristig bleibt.
Jüngere Kunden, besonders jene mit einer vielversprechenden Einkommensprognose, sollten die Umwandlung zeitnah in Betracht ziehen. Grahams jüngster Fall: Ein wohlhabender Kunde, kürzlich im Ruhestand, plant eine bedeutende Umwandlung zum Vorteil seiner Erben, um sie von steuerlichen Belastungen zu entlasten. Ein strategischer Schachzug, denn der Kunde befindet sich aktuell in einer niedrigeren Steuerklasse als seine Kinder.
Nicholas Yeomans, zertifizierter Finanzplaner aus Georgia, beschreibt eine weitere Strategie: Die steuerliche Entlastung durch großzügige Spenden zur Quersubventionierung einer Roth-Umwandlung. Eine effektive Methode ist die qualifizierte Spende aus einem IRA, die Steuervorteile erzielt und gleichzeitig zur Senkung der RMDs beiträgt. Die Kombination aus weniger Kapitalerträgen und klugen Spendenstrategien öffnet Türen für steuerfreie Roth-Konversionen, ohne zusätzliche Steuerlasten.
Ein durchdachter Ansatz, der oft übersehen wird, aber erhebliche langfristige Vorteile bietet.