Die Sozialversicherung zählt zu den bedeutendsten sozialen Programmen in den Vereinigten Staaten. Sie garantiert Rentnern nach Jahrzehnten der Beitragszahlungen eine stabile Einkommensquelle und ist für die meisten von ihnen essenziell, um finanziell abgesichert zu bleiben. Dabei sind die Sozialversicherungsabgaben, die über die Bundeslohnsteuern erhoben werden, von entscheidender Bedeutung, um die kontinuierliche Auszahlung solcher Leistungen sicherzustellen.
Für viele US-Amerikaner könnte sich die Abgabenlast dieser Steuern 2025 erhöhen, da eine der jährlichen Anpassungen im Raum steht. Unter dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) gibt es eine standardisierte Sozialversicherungssteuer, die auf Einkommen erhoben wird. Arbeitnehmer und deren Arbeitgeber teilen sich diese Steuer zu je 6,2% der Lohnsumme auf. Beispielsweise würde bei einem Jahresgehalt von 100.000 US-Dollar eine Abgabe von 6.200 US-Dollar anfallen, die sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber zu leisten haben. Selbständige hingegen, sei es als Unternehmer, Freiberufler oder Einzelunternehmer, tragen die volle Steuerlast von 12,4% selbst.
Diese Sozialversicherungsabgaben fließen direkt in die Leistungen an aktuelle Rentenbezieher, wodurch eine Art Zyklus entsteht: Die heutige Erwerbstätige finanzieren die Renten der gegenwärtigen Rentnergeneration, in der Erwartung, später selbst davon zu profitieren. Ein wichtiger Aspekt dieser Steuer ist die Bemessungsgrenze, bis zu der Einkommen steuerpflichtig ist. Überschüsse darüber hinaus bleiben von der Sozialversicherungssteuer verschont.
Für 2024 liegt diese Bemessungsgrenze bei 168.600 US-Dollar. Das heißt, Einkommen oberhalb dieser Grenze entgeht der Besteuerung. 2025 wird dieser Betrag auf 176.100 US-Dollar angehoben. Personen, die im Jahr 2024 zwischen 168.600 und 176.100 US-Dollar verdient haben und dies auch 2025 tun werden, sehen sich einer erhöhten steuerpflichtigen Einkommensteile gegenüber.
Beispielhaft bedeutet dies, dass jemand mit einem Einkommen von 175.000 US-Dollar im Jahr 2024, 6.400 US-Dollar seiner Verdienste von der Sozialversicherungssteuer befreit war, was knapp 400 US-Dollar Steuerersparnis einbrachte. Bei gleichbleibendem Einkommen im Jahr 2025 wird der gesamte Verdienst steuerpflichtig.