Eltern streben oft danach, ihren Kindern finanzielle Unterstützung zukommen zu lassen, um ihnen einen besseren Lebensstart zu ermöglichen. Ob für die Hochschulausbildung, einen Immobilienkauf oder die eigene Altersvorsorge – immer mehr Vermögen wird zwischen den Generationen weitergegeben.
Insbesondere die Millennials stehen kurz davor, zur reichsten Generation der Geschichte zu werden, da die Babyboomer erhebliche Investitionen und Immobilienwerte übertragen. Diese sogenannten „lebenslangen Erbschaften“ gewinnen stark an Beliebtheit.
Das britische Erbschaftssteuersystem ist jedoch komplex und birgt zahlreiche Fallstricke, die dazu führen können, dass Geschenke steuerpflichtig werden. Die Zahl der Nachlässe, die der 40-prozentigen Besteuerung unterliegen, wird laut dem Office for Budget Responsibility von circa 40.000 in diesem Jahr auf fast 50.000 bis 2027 ansteigen.
Es gibt glücklicherweise viele Maßnahmen, die Sie ergreifen können, um Ihre Steuerlast zu verringern. Überschreitet Ihr Nachlass bei Tod den Freibetrag von £325.000 – den sogenannten nil-rate band – wird alles darüber hinaus mit 40 Prozent Erbschaftssteuer belastet.
Befindet sich Ihre Immobilie im Nachlass und erbt ein direkter Nachkomme diese, erhöht sich Ihr steuerfreier Freibetrag auf £500.000 durch den £175.000 „residence nil-rate band“. Verheiratete Paare können zusammen sogar bis zu £1 Mio. steuerfrei vererben.
Eine der einfachsten Methoden, den Wert Ihres Nachlasses zu reduzieren und innerhalb der steuerfreien Freibeträge zu bleiben, sind Schenkungen zu Lebzeiten. Steuerzahler können jährlich bis zu £3.000 steuerfrei verschenken. Dieser Betrag kann in das nächste Steuerjahr übertragen werden, wenn er nicht vollständig genutzt wurde.
Zudem existiert eine £250 „Kleingeschenke“-Freigrenze pro Steuerjahr und Person. Hochzeitsgeschenke von bis zu £5.000 an Kinder und £2.500 an Enkelkinder sind zusätzlich steuerfrei.
Die sogenannten „potentiell befreiten Übertragungen“ gelten, wenn eine Schenkung sieben Jahre oder länger vor dem Tod erfolgte. Dann ist sie komplett steuerfrei. Schenkungen können auch durch eine Ausnahmeregelung steuerfrei bleiben, wenn sie aus dem Überschusseinkommen getätigt werden.
Treuhandfonds sind eine weitere Möglichkeit, Vermögen zu übertragen ohne vollständige Kontrolle aufzugeben. Solche Fonds werden häufig für Kinder oder schutzbedürftige Personen eingerichtet, die ihre eigenen Angelegenheiten nicht selbst regeln können.
Einige Vermögenswerte wie Unternehmen, landwirtschaftliche Immobilien oder Waldflächen können ebenfalls von Steuererleichterungen profitieren.
Klarheit und detaillierte Aufzeichnungen sind unerlässlich, um sicherzustellen, dass die Steuererleichterungen gelten. Das Einhalten dieser Regelungen und eine sorgfältige Planung sind entscheidend, um sicherzustellen, dass Ihr Vermögen so effizient wie möglich weitergegeben wird.