Erbschaftssteuer: Veränderungen im Rentenkonto bringen neue Herausforderungen

Erben eines steuerlich vorbelasteten Rentenkontos müssen sich möglicherweise auf neue finanzielle Verpflichtungen einstellen, da im kommenden Jahr bedeutende Änderungen in der Nachlassplanung anstehen. Der Estate Planning Stratege Jerry Doyle von BNY Wealth erläuterte jüngst in einem Gespräch mit Yahoo Finance, wie diese Änderungen sich auf Erbschaften auswirken könnten. Doyle hebt die Bedeutung der Regeln zu den erforderlichen Mindestausschüttungen hervor. Sobald ein Kontoinhaber eines IRA (Individual Retirement Account) ein bestimmtes Alter erreicht, muss Geld aus dem Plan über einen festgelegten Zeitraum entnommen werden. Bis 2020 konnten die Erben das Vermögen über ihre Lebenserwartung hinweg strecken, was eine längere Verteilung der Mittel ermöglichte. Doch wurde mit dem Secure Act von 2019 diese Möglichkeit stark eingeschränkt. Nur noch fünf Kategorien von Personen können von der Lebenserwartungsregel profitieren: überlebende Ehepartner, minderjährige Kinder des Kontoinhabers, Menschen mit Behinderungen, chronisch Kranke oder diejenigen, die maximal zehn Jahre jünger als der Kontoinhaber sind. Andere Erben müssen das Vermögen des IRA innerhalb von zehn Jahren nutzen. Während dieser Dekade müssen jährliche Ausschüttungen basierend auf der Lebenserwartung erfolgen und im zehnten Jahr das restliche Guthaben des IRA vollständig ausgeschüttet werden. Stirbt der Kontoinhaber vor dem festgelegten Beginn, gilt ebenso die Zehnjahresfrist, jedoch ohne Pflichtausschüttungen in den Jahren eins bis neun. Weiterführende Informationen zu potenziellen Änderungen beim Tax Cuts and Jobs Act von 2017 können im verlinkten Video und weiteren Analysen bei Wealth gefunden werden.