Erbschaftssteuer: Dramatischer Anstieg fordert neue Finanzstrategien

In beeindruckender Klarheit prognostiziert das Office for Budget Responsibility (OBR) einen nahezu verdoppelten Anstieg der auf die Erbschaftssteuer (IHT) entfallenden Todesfälle im Vereinigten Königreich bis Ende des Jahrzehnts. Laut den aktuellen Vorhersagen wird bis 2029/30 bei 9,5% aller Sterbefälle die Erbschaftssteuer fällig, was einem erheblichen Sprung von 5,1% im Jahr 2022/23 entspricht. Circa 66.600 Nachlässe jährlich werden schätzungsweise von dieser Steuer betroffen sein, was auf ein Plus von über 30.000 Fällen pro Jahr hinausläuft. Diese Entwicklung ist maßgeblich den kürzlich verabschiedeten Reformen der Regierung zuzuschreiben. Dazu gehören eingefrorene Schwellenwerte sowie eine Vielzahl an Änderungen im IHT-Regime, die dessen Geltungsbereich erweitern. Unter anderem bleibt der sogenannte Nil Rate Band sowie der Residence Nil Rate Band, der bestimmte Vermögenswerte von der IHT ausnimmt, bis 2029/30 unverändert. Zusätzliche Reformen betreffen auch die Business Relief, die Agricultural Property Relief und den Umgang mit Pensionsvermögen im Todesfall. Bedeutende Neuerungen gibt es ebenfalls für die Regeln der Resident Non-Doms (RNDs), die die Besteuerung nicht-UK-Ansässiger Vermögenswerte betreffen, sollte deren Aufenthaltsdauer zunehmen. Infolgedessen engt sich der Kreis derjenigen, die als UK-Einwohner gelten. Utmost Wealth Solutions, ein führender Anbieter versicherungsbasierter Vermögenslösungen, betont, dass die steigende Anzahl an Nachlässen, die künftig der IHT unterliegen, eine „wachsende Chance“ für Vermittler darstellt, die Kunden bei der effektiven Verwaltung ihrer Vermögen unterstützen können. Marc Acheson, Global Wealth Specialist bei Utmost Wealth Solutions, hebt hervor, dass die Erbschaftssteuer oft als einer der unbeliebtesten Steuern Großbritanniens gilt, jedoch durch gezielte Maßnahmen verringert werden kann. Die vom Kanzler angekündigten Reformen bieten Finanzberatern eine entscheidende Gelegenheit, da immer mehr Menschen Hilfe beim Navigieren der neuen Vorschriften suchen werden. Kurzfristig wird ein steigender Bedarf an Beratern erwartet, der zu einer Neuausrichtung von Strategien führt, darunter frühzeitige Schenkungen und verstärktes Verfügungen von Pensionsvermögen. Zusätzlich könnte das Interesse an Versicherungen und Todesfallleistungen, die vor IHT-Verpflichtungen schützen, zunehmen, während fondsgebundene Lebensversicherungen Beratern helfen könnten, die Steuerlast für ihre Kunden hinauszuzögern. Inmitten dieser sich wandelnden Steuerlandschaft erwarten viele, dass Strategien zur Vermögensübertragung zunehmend an Bedeutung gewinnen werden, insbesondere für jene, die ihr Familienvermögen über Generationen hinaus sichern und Steuerbelastungen minimieren möchten.