Wer eine Individual Retirement Account (IRA) erbt, steht schnell vor einer Vielzahl von Entscheidungen, die nicht nur die finanzielle Zukunft sichern, sondern auch die steuerliche Belastung optimieren sollen. Die Regeln rund um Required Minimum Distributions (RMDs) und der SECURE Act beeinflussen maßgeblich, wie und wann Vermögenswerte entnommen werden müssen.
Bei einer geerbten traditionellen IRA hat der überlebende Ehepartner die Möglichkeit, das Konto als eigenes zu behandeln, was eine Anpassung der RMDs nach der Uniform Lifetime Table ermöglicht — in der Regel eine steuerlich vorteilhaftere Verteilung. Wird das Konto hingegen als geerbtes IRA beibehalten, basieren die Entnahmen auf der Single Life Expectancy Table, was oft zu höheren jährlichen Entnahmen führt.
Für nicht verheiratete Partner greift die 10-Jahres-Regel. Die gesamte Kontosumme muss innerhalb von zehn Jahren ab dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers entnommen werden. Während traditionelle IRA-Verteilungen als reguläres Einkommen versteuert werden, bieten steuerfreie Roth-IRA-Entnahmen die Möglichkeit, Entnahmen strategisch zu planen, um finanzielle Ziele zu erreichen.
Roth IRAs bieten besondere Vorteile: Ehepartner können das Konto als eigenes führen und die RMDs gänzlich vermeiden, was die steuerfreie Vermögensvermehrung begünstigt. Wenn nicht, sind RMDs gemäß der Single Life Expectancy Table erforderlich, auch wenn sie steuerfrei bleiben.
Professionelle Beratung durch einen Finanzberater ist entscheidend, um die optimale Strategie zu entwickeln. Ein CPA hilft bei Steuerfragen, während ein Finanzberater bei der Integration der geerbten Konten in den Gesamtkontext des Vermögensplans unterstützt.
Das Management von geerbten Konten erfordert eine durchdachte Herangehensweise. Von der Beurteilung der individuellen Bedarfslage bis hin zur intelligenten Planung von RMDs: eine strategische Integration der Konten kann die finanzielle Sicherheit erheblich steigern und gleichzeitig steuerliche Herausforderungen minimieren. Insbesondere wenn es darum geht, den langfristigen Wert des Erbes zu wahren.