Die Planung der Altersvorsorge stellt einen unverzichtbaren Bestandteil des Finanzmanagements dar und ist sowohl für kurzfristige als auch langfristige finanzielle Ziele entscheidend. Für Geschäftsinhaber gestaltet sich dieses Vorhaben jedoch oft besonders anspruchsvoll, da die verfügbaren Mittel häufig in das eigene Unternehmen fließen.
Im Gegensatz zu Angestellten, die von arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen profitieren können, müssen Geschäftsinhaber ihre Strategien proaktiv selbst entwickeln und umsetzen. Dabei steht ihnen eine Reihe von Optionen zur Verfügung, die sowohl ihre eigene Zukunft als auch die ihrer Angestellten abgesichert können.
Eine der Optionen ist der Savings Incentive Match Plan for Employees, auch bekannt als SIMPLE IRA. Dieser erlaubt es sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern, Beiträge bis zu einer Grenze von 16.000 USD im Jahr 2024 zu leisten. Ab einem Alter von 50 Jahren ist eine zusätzliche Aufstockung durch einen sogenannten "Catch-up-Beitrag" möglich, sodass insgesamt 19.500 USD erreicht werden können. Arbeitgeber haben die Wahl, entweder bis zu 3 % des Gehalts ihrer Mitarbeiter oder pauschal 2 % des Gehalts (bis zu 345.000 USD) beizusteuern. Diese Beiträge sind steuerlich absetzbar und können die Mitarbeitermotivation und -treue signifikant erhöhen.
Eine weitere Möglichkeit ist das SEP IRA (Simplified Employee Pension). Mit diesem Plan können Geschäftsinhaber und ihre Mitarbeiter Beiträge von bis zu 25 % ihres Einkommens oder maximal 69.000 USD leisten, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Auch hier sind die Beiträge steuerlich absetzbar, und die Steuerlast für die Arbeitnehmer entsteht erst bei der Auszahlung im Ruhestand.
Besonders vorteilhaft an diesen Plänen ist ihre Flexibilität: Die Höhe der Beiträge kann je nach wirtschaftlicher Lage des Unternehmens angepasst werden. Das bedeutet: In einem schlechten Geschäftsjahr sind keine festen Beitragshöhen vorgegeben. Diese Pläne sind folglich auch für kleine Unternehmen geeignet, unabhängig von der Anzahl der Mitarbeiter.
Darüber hinaus haben Geschäftsinhaber auch die Möglichkeit, traditionelle IRAs, Roth IRAs oder Solo-401(k)-Pläne für sich selbst einzurichten. Dies bietet zusätzliche Absicherungsoptionen und eine Diversifikation der Altersvorsorge.
Zusammengefasst bietet die Altersvorsorge nicht nur finanzielle Sicherheit für die Zeit nach dem Rückzug aus dem aktiven Geschäftsleben, sondern umfasst auch wichtige strategische Überlegungen wie die Nachfolgeregelung und die kontinuierliche Weiterführung des Unternehmens. Eine rechtzeitig und gut durchdachte Planung kann somit nicht nur die eigene Zukunft zukunftssicher machen, sondern auch den Fortbestand und Erfolg des Unternehmens sichern.